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Steuertipps

Auswärtstätigkeit im Ausland: Auslandsreisekosten

Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwendungen und Übernachtungskosten ab 01.01.2024 (Alle Angaben ohne Gewähr!): Die für Reisetage ab 01.01.2024 in den einzelnen Ländern geltenden Auslandsreisekostensätze können Sie nachfolgendem Link entnehmen. Soweit einzelne Länder…
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Homeoffice – Arbeiten am Urlaubsort

Nach dem Urlaub ist vor dem Urlaub. Viele sind aus dem Urlaub zurück und überlegen, ob man in Zeiten des Homeoffice eigentlich auch am Urlaubsort arbeiten könnte? Früher undenkbar, kann…
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Frist zur Abgabe der Steuererklärungen (§ 149 Abs. 2 AO) 

Die Abgabefrist für steuerlich beratene Steuerpflichtige für den Veranlagungszeitraum (VZ) 2023 wurde verlängert. Steuererklärungen für das Kalenderjahr 2023 sind damit bis zum 02.06.2025 beim Finanzamt abzugeben. Für Steuerpflichtige, die ihre Erklärung selbst erstellen, endete…
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Elterngeld: Basiselterngeld und Elterngeld Plus

Eltern können zwischen dem Basiselterngeld und dem Elterngeld Plus wählen oder diese miteinander kombinieren. Elterngeld Plus: Vom Elterngeld Plus profitieren vor allem Eltern, die während ihres Elterngeldbezuges in Teilzeitarbeit arbeiten…
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beruflich veranlasste Auswärtstätigkeit

Begriffserläuterung: Eine Auswärtstätigkeit liegt vor, wenn der Arbeitnehmer vorübergehend außerhalb seiner Wohnung und an keiner seiner ersten Tätigkeitsstätte beruflich tätig wird. Eine Auswärtstätigkeit liegt ebenfalls vor, wenn der Arbeitnehmer bei seiner individuellen beruflichen Tätigkeit typischerweise nur an ständig wechselnden…
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Reisekosten: beruflich bedingte Reisekosten

Kaum ein steuerliches Thema führt so oft zu Diskussionen, wie die Frage nach dem ob und wie, ganz oder teilweise beruflich bedingte Reisekosten steuermindernd geltend gemacht werden können. Reisekosten können…
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Verzinsung von Steuernachzahlungen und Steuererstattungen

Die verzögerte/verspätete Abgabe von Steuererklärungen kann dem Steuerzahler finanzielle Vorteile oder, je nach seiner persönlichen Finanzsituation, finanzielle Nachteile bringen. 15 Monate nach Ablauf des Kalenderjahres in dem die Steuer entstanden ist, beginnt…
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Fliegendes Personal – Besondere Werbungskosten

Viele Berufe bringen berufstypische Werbungskosten und weitere steuerliche Besonderheiten mit sich. Nachfolgend eine Übersicht zu den besonderen Werbungskosten und Besonderheiten beim „fliegenden Personal“ wie Piloten und Flugbegleitern. Steuerpflicht in Deutschland? Die Besonderheiten beginnen…
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Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen

Nach der Verteuerung der fossilen Energien aufgrund der Energiepolitik der Bundesregierung sowie der Forcierung der Nutzung von anderen Energiequellen werden die steuerlichen Fördermöglichkeiten immer wieder geändert. Hinzuweisen ist in diesem…
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Ferienjobs – Was gilt es zu beachten? 

Alle Jahre wieder stellen sich für Schüler, Studenten, Unternehmer oder auch Eltern eine Vielzahl von Fragen rund um den Ferienjob. Die Themen wie etwa „Ab wann dürfen Kinder arbeiten„, „Wie sind sie versichert“ oder “ Wie…
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Antrag auf Lohnsteuerermäßigung

Erklärvideo: Lohnsteuerermäßigung: So erhöhen Sie Ihren monatlichen Nettolohn Mit einem Lohnsteuerermäßigungsantrag können Sie steuerrelevante Ausgaben direkt bei der Lohnabrechnung berücksichtigen lassen. So erhöhen Sie Ihren monatlichen Nettolohn. Das macht sich…
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Ausbildungskosten

Steuerliche Berücksichtigung von Ausbildungs- und Fortbildungskosten Steuerlich begünstigt sind ausschließlich Berufsausbildungskosten. Die Aufwendungen für den Besuch Allgemeinbildender Schulen gehören hier nicht dazu. Es geht ausschließlich um die Berufsausbildungskosten für den Steuerpflichtigen und…
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Unterhaltsleistungen für im Ausland lebende Angehörige

Unterhaltsleistungen an gesetzliche unterhaltsberechtigte Personen für die kein Anspruch auf Kindergeld oder Zusammenveranlagung besteht, können im Rahmen der Regelungen des § 33a EStG steuermindernd geltend gemacht werden. Weitere Grundvoraussetzungen sind, dass der Unterhaltsberechtigte bedürftig und der…
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Die steuermindernde Berücksichtigung von Umzugskosten

Die Aufwendungen für den Umzug eines privaten Haushaltes sind grundsätzlich Kosten der privaten Lebensführung. Die steuermindernde Berücksichtigung der Aufwendungen kann jedoch ganz oder teilweise als Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen möglich sein.…
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Doppelte Haushaltsführung (Werbungskostenersatz)

Mehraufwendungen die einem Arbeitnehmer durch die beruflich bedingte Unterhaltung von zwei Haushalten entstehen sind als Werbungskosten steuerlich abzugsfähig. Selbstständige können diese Aufwendungen als Betriebsausgaben geltend machen. Typische Mehraufwendungen sind: Fahrten…
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Direktversicherung

Steuerliche Besonderheiten und Fallstricke bei einer Direktversicherung/Barlohnumwandlung/Gehaltsumwandlung Die beliebteste Form der betrieblichen Altersvorsorge ist die Direktversicherung. Die Direktversicherung ist eine kapitalgedeckte Lebens-/Rentenversicherung, bei einem Versicherungsunternehmen, die der Arbeitgeber als Versicherungsnehmer…
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Info zum Altersentlastungsbetrag (§ 24a EStG)

Der Altersentlastungsbetrag wird Steuerpflichtigen gewährt, die vor Beginn des Kalenderjahres, in dem sie ihr Einkommen bezogen haben, das 64. Lebensjahr vollendet hatten. Bemessungsgrundlage ist der Arbeitslohn zuzüglich der positiven Summe…
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Wohnungseigentum für Familien (WEF)

Die Zinsen sind in den vergangenen 12 Monaten rasant gestiegen. Immobilienfinanzierungen werden damit immer schwieriger. Um junge Familien zu unterstützen hat die Bundesregierung ein Förderprogramm „Wohneigentumsförderung für Familien“ am 1. Juni…
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Kinderzuschlag

Einen Zuschlag zum Kindergeld erhalten Eltern, die mit ihrem Einkommen zwar ihren eigenen Lebensunterhalt bestreiten können, nicht aber den ihrer Kinder. Der Zuschlag beträgt maximal 250 € (bis 31.12.2022: 229…
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Ausbildungsfreibetrag (§ 33a Abs. 2 EStG)

I.    Rechtslage Zur Abgeltung des Sonderbedarfs eines sich in der Berufsausbildung befindlichen, auswärtig untergebrachten, volljährigen Kindes, für das Anspruch auf einen Freibetrag nach § 32 Abs. 6 EStG oder Kindergeld…
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Werbungskosten bei Arbeitnehmern

Werbungskosten sind Aufwendungen zur Erhaltung und Sicherung der Einnahmen. Für Arbeitnehmer sind das praktisch alle Aufwendungen, die „ohne Arbeitsplatz“ nicht entstanden wären. Am deutlichsten wird dies bei den Fahrtkosten zur Arbeit.…
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Steuerveranlagung von Ehegatten und eingetragenen Lebenspartnern

Allgemein: Für unbeschränkt steuerpflichtige Ehegatten (Inländer) sowie die per Gesetz gleichgestellten Lebenspartner nach dem Lebenspartnerschaftsgesetz  bestehen bei der Art der Einkommensteuerveranlagung Veranlagungswahlrechte, die bei geschickter Gestaltung im Einzelfall zu erheblichen steuerlichen Vorteilen führen können. Verheiratete Steuerpflichtige…
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Informationen zur Steuerklassenwahl (§ 38b EStG)

Grundlegende Informationen zu elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmalen (ELStAM), Steuerklassen und Lohnsteuerbescheinigungen für die Einkünfte aus Arbeitslohn: Die Steuerklasse ist mitentscheidend für die Höhe des monatlichen Lohnsteuerabzugs. Steuerklasse I Personengruppe (Arbeitnehmer/Pensionäre): 1.  Alleinstehende/Ledige 2.  geschiedene und…
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Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (§ 24b EStG)

Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wurde mit dem Haushaltsbegleitgesetz 2004 als Ablösung des bis dahin geltenden Haushaltsfreibetrages eingeführt (§ 24b EStG). Nach dieser Regelung können alleinstehende Steuerpflichtige einen Entlastungsbetrag ab Veranlagungszeitraum 2023 in Höhe…
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Grunderwerbsteuer

Kurzübersicht zur Grunderwerbsteuer (Grunderwerbsteuergesetz/GrEStG) Welche Vorgänge unterliegen der Grunderwerbsteuer? Der Grunderwerbsteuer unterliegen alle Rechtsgeschäfte, die zu einer Grundstücksübertragung auf einen anderen Eigentümer/Rechtsträger führen (§ 1 GrEStG). 1. Grundstückskäufe (1 Abs 1 Nr. 1 GrEStG)…
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Allgemeine Informationen zur Bauabzugsteuer

Mit Wirkung ab 1. 1.2002 ist die Abzugsbesteuerung für Bauleistungen in Kraft getreten (Steuerabzug von Vergütungen für im Inland erbrachte Bauleistungen). Die gesetzlichen Grundlagen sind im Einkommensteuergesetz in den §§ 48…
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Photovoltaik-Anlagen: Neue Steuer-Vereinfachung 2022

Gerade in Zeiten der Diskussion über den Klimawandel und die rasant steigenden Strompreise sind Photovoltaik-Anlagen von großem Interesse. Photovoltaik-Anlagen wandeln Sonnenenergie in Strom um. Photovoltaik bezeichnet die Umwandlung von Lichtenergie…
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Informationen zur Grundsteuerreform

Das BVerfG hat mit Urteil vom 10.04.2018 entschieden, dass bestimmte Vorschriften der Einheitsbewertung der Grundstücke jedenfalls seit dem 1. Januar 2002 unvereinbar mit dem Gleichheitsgrundsatz nach Art. 3 Abs. 1 GG sind. Für…
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Lebenspartnerschaft (LPartG) im Steuerrecht

Das Lebenspartnerschaftsgesetz (LPartG) ermöglichte vom August 2001 bis September 2017 gleichgestellten Lebenspartnerschaften die Begründung einer Lebenspartnerschaft. Seit Einführung der Ehe für alle im Jahr 2017 können keine neuen Lebenspartnerschaften mehr begründet werden.…
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Fahrtkosten zur Ausbildungsstätte

Fahrtkosten zur Ausbildungsstätte können in der nachgewiesenen Höhe (Bahnticket etc.) steuerlich geltend gemacht werden. Bei Benutzung eines Personenkraftwagens, stellt sich die Frage, ob die Entfernungspauschale (einfache Fahrtstrecke) oder die Reisekostenpauschale…
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Fahrtkosten zum Arbeitsplatz als Arbeitnehmer

1. Entfernungspauschale (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG) zur pauschalen Abgeltung der Wegekosten Zur pauschalen Abgeltung der Aufwendungen des Arbeitnehmers für die Wege zwischen Wohnung und Arbeitsstätte, wird für jeden Tag an…
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Kinderbetreuungskosten

Erläuterungen zu den steuerlich abzugsfähigen Kinderbetreuungskosten Kinderbetreuungskosten sind für Kinder ab ihrer Geburt bis zu ihrem 14. Geburtstag (Vollendung des 14. Lebensjahres) steuermindernd als Sonderausgaben im Rahmen des Höchstbetrages zu berücksichtigen. Für…
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Steuervorteile für Behinderte und Kranke

Allgemein: Krankheits- und behinderungsbedingte Aufwendungen können steuermindernd berücksichtigt werden. Hierzu existieren eine Vielzahl von Einzelvorschriften und Regelungen, die teilweise alternativ oder nachrangig in Anspruch genommen werden können und in der Summe…
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Arbeitnehmer-Sparzulage

Kurzinfo zum Anspruch auf die Arbeitnehmer-Sparzulage und Wohnungsbauprämie Arbeitnehmer-Sparzulage (Fünftes Vermögensbildungsgesetz): Für vermögenswirksame Leistungen nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz gewährt der Gesetzgeber die sogenannte Arbeitnehmer-Sparzulage. Aktuell werden nur Bausparverträge, Genussscheine, Aktien…
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Erhaltungsaufwendungen bei Immobilien

Verteilung von Erhaltungsaufwendungen gem. § 82b EStDV Größere Erhaltungsaufwendungen können aufgrund der Höhe ihre steuerliche Wirkung im Jahr der Entstehung verfehlen, da keine ausreichenden steuerpflichtigen positiven Einkünfte zur Verrechnung vorhanden…
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Erbschaftsteuer: Grundsätzliches

Erklärvideo: Erbschaftsteuer: Wann die Steuer greift und wie Sie Befreiungen nutzen Rückwirkend für Schenkungen und Erbschaften seit 1.7.2016 ist die Erbschaftsteuerreform in Kraft getreten. Vor allem Familienunternehmen können damit weitgehende…
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Betriebsfeier: Aufwendungen des Arbeitnehmers

Anlässlich von Geburtstagen, Firmenjubiläen oder dem Ein- bzw. Ausstand aus dem Dienst- oder Arbeitsverhältnis, kommt es regelmäßig zu Aufwendungen, die dem Arbeitnehmer entstehen die eng oder ggf. ausschließlich mit der…
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Außergewöhnliche Belastungen

Erklärvideo: Außergewöhnliche Belastungen: An diesen Kosten beteiligt sich der Fiskus Unvorhergesehene Ereignisse, wie Krankheiten oder Schäden am Eigenheim durch Naturkatastrophen, können zum finanziellen Desaster werden. Sogenannte Außergewöhnliche Belastungen können Sie…
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Checkliste zur Steuerminimierung und Steuervermeidung

Zielorientierung / Grundsätze: In vielen Fällen können Steuerbelastungen durch frühzeitiges Handeln gemindert, zeitlich verschoben oder gar gänzlich vermieden werden. Dies gilt insbesondere für die Einkommens-/Körperschaftsteuer, Erbschafts-/Schenkungsteuer, Grunderwerbsteuer, Grundsteuer, Kfz-Steuer, Umsatzsteuer…
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Scheidungskosten/steuerliche Folgen der Ehescheidung

Die steuerlichen Folgen, Probleme und Fragen im Rahmen einer Ehescheidung sind vielschichtig und begleiten die Betroffenen vom Zeitpunkt der häuslichen Trennung bis zum Vollzug der getroffenen Scheidungsfolgevereinbarungen. Die frühzeitige Einbindung…
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Unfallkosten: Unfall auf Arbeitsweg

Unfallkosten, die einem Arbeitnehmer durch einen Unfall auf dem Weg von oder zur Arbeit entstehen, konnten in früheren Jahren als Werbungskosten neben der Entfernungspauschale oder der tatsächlichen Fahrtaufwendungen steuerlich geltend gemacht …
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Was ist beim Immobilienverkauf zu beachten?

Später erfährt man schnell, „was man hätte besser machen können“ beim Verkauf seines Eigenheims, seiner Eigentumswohnung oder beispielsweise des geerbten Mehrfamilienhauses. Aus Erfahrung anderer kann man buchstäblich „klug“ werden und sich vor steuerlichen und…
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Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG)

Die Besteuerung in Deutschland bestimmt sich nach der Leistungsfähigkeit des Steuerpflichtigen. Dies erfolgt u.a. durch Ansatz des Grundfreibetrags und einer Proportionalzone im Einkommen­steuertarif. Bestimmte steuerfreie Einkünfte erhöhen die Leistungsfähigkeit des…
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Auswärtstätigkeit im Ausland: Auslandsreisekosten

Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwendungen und Übernachtungskosten ab 01.01.2024 (Alle Angaben ohne Gewähr!): Die für Reisetage ab 01.01.2024 in den einzelnen Ländern geltenden Auslandsreisekostensätze können Sie nachfolgendem Link entnehmen. Soweit einzelne Länder…
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Homeoffice – Arbeiten am Urlaubsort

Nach dem Urlaub ist vor dem Urlaub. Viele sind aus dem Urlaub zurück und überlegen, ob man in Zeiten des Homeoffice eigentlich auch am Urlaubsort arbeiten könnte? Früher undenkbar, kann…
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Frist zur Abgabe der Steuererklärungen (§ 149 Abs. 2 AO) 

Die Abgabefrist für steuerlich beratene Steuerpflichtige für den Veranlagungszeitraum (VZ) 2023 wurde verlängert. Steuererklärungen für das Kalenderjahr 2023 sind damit bis zum 02.06.2025 beim Finanzamt abzugeben. Für Steuerpflichtige, die ihre Erklärung selbst erstellen, endete…
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beruflich veranlasste Auswärtstätigkeit

Begriffserläuterung: Eine Auswärtstätigkeit liegt vor, wenn der Arbeitnehmer vorübergehend außerhalb seiner Wohnung und an keiner seiner ersten Tätigkeitsstätte beruflich tätig wird. Eine Auswärtstätigkeit liegt ebenfalls vor, wenn der Arbeitnehmer bei seiner individuellen beruflichen Tätigkeit typischerweise nur an ständig wechselnden…
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Reisekosten: beruflich bedingte Reisekosten

Kaum ein steuerliches Thema führt so oft zu Diskussionen, wie die Frage nach dem ob und wie, ganz oder teilweise beruflich bedingte Reisekosten steuermindernd geltend gemacht werden können. Reisekosten können…
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Fliegendes Personal – Besondere Werbungskosten

Viele Berufe bringen berufstypische Werbungskosten und weitere steuerliche Besonderheiten mit sich. Nachfolgend eine Übersicht zu den besonderen Werbungskosten und Besonderheiten beim „fliegenden Personal“ wie Piloten und Flugbegleitern. Steuerpflicht in Deutschland? Die Besonderheiten beginnen…
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Antrag auf Lohnsteuerermäßigung

Erklärvideo: Lohnsteuerermäßigung: So erhöhen Sie Ihren monatlichen Nettolohn Mit einem Lohnsteuerermäßigungsantrag können Sie steuerrelevante Ausgaben direkt bei der Lohnabrechnung berücksichtigen lassen. So erhöhen Sie Ihren monatlichen Nettolohn. Das macht sich…
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Ausbildungskosten

Steuerliche Berücksichtigung von Ausbildungs- und Fortbildungskosten Steuerlich begünstigt sind ausschließlich Berufsausbildungskosten. Die Aufwendungen für den Besuch Allgemeinbildender Schulen gehören hier nicht dazu. Es geht ausschließlich um die Berufsausbildungskosten für den Steuerpflichtigen und…
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Die steuermindernde Berücksichtigung von Umzugskosten

Die Aufwendungen für den Umzug eines privaten Haushaltes sind grundsätzlich Kosten der privaten Lebensführung. Die steuermindernde Berücksichtigung der Aufwendungen kann jedoch ganz oder teilweise als Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen möglich sein.…
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Doppelte Haushaltsführung (Werbungskostenersatz)

Mehraufwendungen die einem Arbeitnehmer durch die beruflich bedingte Unterhaltung von zwei Haushalten entstehen sind als Werbungskosten steuerlich abzugsfähig. Selbstständige können diese Aufwendungen als Betriebsausgaben geltend machen. Typische Mehraufwendungen sind: Fahrten…
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Direktversicherung

Steuerliche Besonderheiten und Fallstricke bei einer Direktversicherung/Barlohnumwandlung/Gehaltsumwandlung Die beliebteste Form der betrieblichen Altersvorsorge ist die Direktversicherung. Die Direktversicherung ist eine kapitalgedeckte Lebens-/Rentenversicherung, bei einem Versicherungsunternehmen, die der Arbeitgeber als Versicherungsnehmer…
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Werbungskosten bei Arbeitnehmern

Werbungskosten sind Aufwendungen zur Erhaltung und Sicherung der Einnahmen. Für Arbeitnehmer sind das praktisch alle Aufwendungen, die „ohne Arbeitsplatz“ nicht entstanden wären. Am deutlichsten wird dies bei den Fahrtkosten zur Arbeit.…
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Informationen zur Steuerklassenwahl (§ 38b EStG)

Grundlegende Informationen zu elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmalen (ELStAM), Steuerklassen und Lohnsteuerbescheinigungen für die Einkünfte aus Arbeitslohn: Die Steuerklasse ist mitentscheidend für die Höhe des monatlichen Lohnsteuerabzugs. Steuerklasse I Personengruppe (Arbeitnehmer/Pensionäre): 1.  Alleinstehende/Ledige 2.  geschiedene und…
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Fahrtkosten zur Ausbildungsstätte

Fahrtkosten zur Ausbildungsstätte können in der nachgewiesenen Höhe (Bahnticket etc.) steuerlich geltend gemacht werden. Bei Benutzung eines Personenkraftwagens, stellt sich die Frage, ob die Entfernungspauschale (einfache Fahrtstrecke) oder die Reisekostenpauschale…
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Fahrtkosten zum Arbeitsplatz als Arbeitnehmer

1. Entfernungspauschale (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG) zur pauschalen Abgeltung der Wegekosten Zur pauschalen Abgeltung der Aufwendungen des Arbeitnehmers für die Wege zwischen Wohnung und Arbeitsstätte, wird für jeden Tag an…
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Arbeitnehmer-Sparzulage

Kurzinfo zum Anspruch auf die Arbeitnehmer-Sparzulage und Wohnungsbauprämie Arbeitnehmer-Sparzulage (Fünftes Vermögensbildungsgesetz): Für vermögenswirksame Leistungen nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz gewährt der Gesetzgeber die sogenannte Arbeitnehmer-Sparzulage. Aktuell werden nur Bausparverträge, Genussscheine, Aktien…
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Betriebsfeier: Aufwendungen des Arbeitnehmers

Anlässlich von Geburtstagen, Firmenjubiläen oder dem Ein- bzw. Ausstand aus dem Dienst- oder Arbeitsverhältnis, kommt es regelmäßig zu Aufwendungen, die dem Arbeitnehmer entstehen die eng oder ggf. ausschließlich mit der…
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Checkliste zur Steuerminimierung und Steuervermeidung

Zielorientierung / Grundsätze: In vielen Fällen können Steuerbelastungen durch frühzeitiges Handeln gemindert, zeitlich verschoben oder gar gänzlich vermieden werden. Dies gilt insbesondere für die Einkommens-/Körperschaftsteuer, Erbschafts-/Schenkungsteuer, Grunderwerbsteuer, Grundsteuer, Kfz-Steuer, Umsatzsteuer…
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Unfallkosten: Unfall auf Arbeitsweg

Unfallkosten, die einem Arbeitnehmer durch einen Unfall auf dem Weg von oder zur Arbeit entstehen, konnten in früheren Jahren als Werbungskosten neben der Entfernungspauschale oder der tatsächlichen Fahrtaufwendungen steuerlich geltend gemacht …
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Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG)

Die Besteuerung in Deutschland bestimmt sich nach der Leistungsfähigkeit des Steuerpflichtigen. Dies erfolgt u.a. durch Ansatz des Grundfreibetrags und einer Proportionalzone im Einkommen­steuertarif. Bestimmte steuerfreie Einkünfte erhöhen die Leistungsfähigkeit des…
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Elterngeld: Basiselterngeld und Elterngeld Plus

Eltern können zwischen dem Basiselterngeld und dem Elterngeld Plus wählen oder diese miteinander kombinieren. Elterngeld Plus: Vom Elterngeld Plus profitieren vor allem Eltern, die während ihres Elterngeldbezuges in Teilzeitarbeit arbeiten…
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Ferienjobs – Was gilt es zu beachten? 

Alle Jahre wieder stellen sich für Schüler, Studenten, Unternehmer oder auch Eltern eine Vielzahl von Fragen rund um den Ferienjob. Die Themen wie etwa „Ab wann dürfen Kinder arbeiten„, „Wie sind sie versichert“ oder “ Wie…
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Wohnungseigentum für Familien (WEF)

Die Zinsen sind in den vergangenen 12 Monaten rasant gestiegen. Immobilienfinanzierungen werden damit immer schwieriger. Um junge Familien zu unterstützen hat die Bundesregierung ein Förderprogramm „Wohneigentumsförderung für Familien“ am 1. Juni…
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Kinderzuschlag

Einen Zuschlag zum Kindergeld erhalten Eltern, die mit ihrem Einkommen zwar ihren eigenen Lebensunterhalt bestreiten können, nicht aber den ihrer Kinder. Der Zuschlag beträgt maximal 250 € (bis 31.12.2022: 229…
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Ausbildungsfreibetrag (§ 33a Abs. 2 EStG)

I.    Rechtslage Zur Abgeltung des Sonderbedarfs eines sich in der Berufsausbildung befindlichen, auswärtig untergebrachten, volljährigen Kindes, für das Anspruch auf einen Freibetrag nach § 32 Abs. 6 EStG oder Kindergeld…
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Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (§ 24b EStG)

Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wurde mit dem Haushaltsbegleitgesetz 2004 als Ablösung des bis dahin geltenden Haushaltsfreibetrages eingeführt (§ 24b EStG). Nach dieser Regelung können alleinstehende Steuerpflichtige einen Entlastungsbetrag ab Veranlagungszeitraum 2023 in Höhe…
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Kinderbetreuungskosten

Erläuterungen zu den steuerlich abzugsfähigen Kinderbetreuungskosten Kinderbetreuungskosten sind für Kinder ab ihrer Geburt bis zu ihrem 14. Geburtstag (Vollendung des 14. Lebensjahres) steuermindernd als Sonderausgaben im Rahmen des Höchstbetrages zu berücksichtigen. Für…
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Checkliste zur Steuerminimierung und Steuervermeidung

Zielorientierung / Grundsätze: In vielen Fällen können Steuerbelastungen durch frühzeitiges Handeln gemindert, zeitlich verschoben oder gar gänzlich vermieden werden. Dies gilt insbesondere für die Einkommens-/Körperschaftsteuer, Erbschafts-/Schenkungsteuer, Grunderwerbsteuer, Grundsteuer, Kfz-Steuer, Umsatzsteuer…
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Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen

Nach der Verteuerung der fossilen Energien aufgrund der Energiepolitik der Bundesregierung sowie der Forcierung der Nutzung von anderen Energiequellen werden die steuerlichen Fördermöglichkeiten immer wieder geändert. Hinzuweisen ist in diesem…
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Wohnungseigentum für Familien (WEF)

Die Zinsen sind in den vergangenen 12 Monaten rasant gestiegen. Immobilienfinanzierungen werden damit immer schwieriger. Um junge Familien zu unterstützen hat die Bundesregierung ein Förderprogramm „Wohneigentumsförderung für Familien“ am 1. Juni…
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Grunderwerbsteuer

Kurzübersicht zur Grunderwerbsteuer (Grunderwerbsteuergesetz/GrEStG) Welche Vorgänge unterliegen der Grunderwerbsteuer? Der Grunderwerbsteuer unterliegen alle Rechtsgeschäfte, die zu einer Grundstücksübertragung auf einen anderen Eigentümer/Rechtsträger führen (§ 1 GrEStG). 1. Grundstückskäufe (1 Abs 1 Nr. 1 GrEStG)…
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Allgemeine Informationen zur Bauabzugsteuer

Mit Wirkung ab 1. 1.2002 ist die Abzugsbesteuerung für Bauleistungen in Kraft getreten (Steuerabzug von Vergütungen für im Inland erbrachte Bauleistungen). Die gesetzlichen Grundlagen sind im Einkommensteuergesetz in den §§ 48…
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Photovoltaik-Anlagen: Neue Steuer-Vereinfachung 2022

Gerade in Zeiten der Diskussion über den Klimawandel und die rasant steigenden Strompreise sind Photovoltaik-Anlagen von großem Interesse. Photovoltaik-Anlagen wandeln Sonnenenergie in Strom um. Photovoltaik bezeichnet die Umwandlung von Lichtenergie…
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Informationen zur Grundsteuerreform

Das BVerfG hat mit Urteil vom 10.04.2018 entschieden, dass bestimmte Vorschriften der Einheitsbewertung der Grundstücke jedenfalls seit dem 1. Januar 2002 unvereinbar mit dem Gleichheitsgrundsatz nach Art. 3 Abs. 1 GG sind. Für…
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Erhaltungsaufwendungen bei Immobilien

Verteilung von Erhaltungsaufwendungen gem. § 82b EStDV Größere Erhaltungsaufwendungen können aufgrund der Höhe ihre steuerliche Wirkung im Jahr der Entstehung verfehlen, da keine ausreichenden steuerpflichtigen positiven Einkünfte zur Verrechnung vorhanden…
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Checkliste zur Steuerminimierung und Steuervermeidung

Zielorientierung / Grundsätze: In vielen Fällen können Steuerbelastungen durch frühzeitiges Handeln gemindert, zeitlich verschoben oder gar gänzlich vermieden werden. Dies gilt insbesondere für die Einkommens-/Körperschaftsteuer, Erbschafts-/Schenkungsteuer, Grunderwerbsteuer, Grundsteuer, Kfz-Steuer, Umsatzsteuer…
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Was ist beim Immobilienverkauf zu beachten?

Später erfährt man schnell, „was man hätte besser machen können“ beim Verkauf seines Eigenheims, seiner Eigentumswohnung oder beispielsweise des geerbten Mehrfamilienhauses. Aus Erfahrung anderer kann man buchstäblich „klug“ werden und sich vor steuerlichen und…
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Frist zur Abgabe der Steuererklärungen (§ 149 Abs. 2 AO) 

Die Abgabefrist für steuerlich beratene Steuerpflichtige für den Veranlagungszeitraum (VZ) 2023 wurde verlängert. Steuererklärungen für das Kalenderjahr 2023 sind damit bis zum 02.06.2025 beim Finanzamt abzugeben. Für Steuerpflichtige, die ihre Erklärung selbst erstellen, endete…
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Verzinsung von Steuernachzahlungen und Steuererstattungen

Die verzögerte/verspätete Abgabe von Steuererklärungen kann dem Steuerzahler finanzielle Vorteile oder, je nach seiner persönlichen Finanzsituation, finanzielle Nachteile bringen. 15 Monate nach Ablauf des Kalenderjahres in dem die Steuer entstanden ist, beginnt…
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Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen

Nach der Verteuerung der fossilen Energien aufgrund der Energiepolitik der Bundesregierung sowie der Forcierung der Nutzung von anderen Energiequellen werden die steuerlichen Fördermöglichkeiten immer wieder geändert. Hinzuweisen ist in diesem…
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Ferienjobs – Was gilt es zu beachten? 

Alle Jahre wieder stellen sich für Schüler, Studenten, Unternehmer oder auch Eltern eine Vielzahl von Fragen rund um den Ferienjob. Die Themen wie etwa „Ab wann dürfen Kinder arbeiten„, „Wie sind sie versichert“ oder “ Wie…
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Antrag auf Lohnsteuerermäßigung

Erklärvideo: Lohnsteuerermäßigung: So erhöhen Sie Ihren monatlichen Nettolohn Mit einem Lohnsteuerermäßigungsantrag können Sie steuerrelevante Ausgaben direkt bei der Lohnabrechnung berücksichtigen lassen. So erhöhen Sie Ihren monatlichen Nettolohn. Das macht sich…
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Ausbildungskosten

Steuerliche Berücksichtigung von Ausbildungs- und Fortbildungskosten Steuerlich begünstigt sind ausschließlich Berufsausbildungskosten. Die Aufwendungen für den Besuch Allgemeinbildender Schulen gehören hier nicht dazu. Es geht ausschließlich um die Berufsausbildungskosten für den Steuerpflichtigen und…
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Unterhaltsleistungen für im Ausland lebende Angehörige

Unterhaltsleistungen an gesetzliche unterhaltsberechtigte Personen für die kein Anspruch auf Kindergeld oder Zusammenveranlagung besteht, können im Rahmen der Regelungen des § 33a EStG steuermindernd geltend gemacht werden. Weitere Grundvoraussetzungen sind, dass der Unterhaltsberechtigte bedürftig und der…
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Die steuermindernde Berücksichtigung von Umzugskosten

Die Aufwendungen für den Umzug eines privaten Haushaltes sind grundsätzlich Kosten der privaten Lebensführung. Die steuermindernde Berücksichtigung der Aufwendungen kann jedoch ganz oder teilweise als Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen möglich sein.…
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Lebenspartnerschaft (LPartG) im Steuerrecht

Das Lebenspartnerschaftsgesetz (LPartG) ermöglichte vom August 2001 bis September 2017 gleichgestellten Lebenspartnerschaften die Begründung einer Lebenspartnerschaft. Seit Einführung der Ehe für alle im Jahr 2017 können keine neuen Lebenspartnerschaften mehr begründet werden.…
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Steuervorteile für Behinderte und Kranke

Allgemein: Krankheits- und behinderungsbedingte Aufwendungen können steuermindernd berücksichtigt werden. Hierzu existieren eine Vielzahl von Einzelvorschriften und Regelungen, die teilweise alternativ oder nachrangig in Anspruch genommen werden können und in der Summe…
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Erbschaftsteuer: Grundsätzliches

Erklärvideo: Erbschaftsteuer: Wann die Steuer greift und wie Sie Befreiungen nutzen Rückwirkend für Schenkungen und Erbschaften seit 1.7.2016 ist die Erbschaftsteuerreform in Kraft getreten. Vor allem Familienunternehmen können damit weitgehende…
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Außergewöhnliche Belastungen

Erklärvideo: Außergewöhnliche Belastungen: An diesen Kosten beteiligt sich der Fiskus Unvorhergesehene Ereignisse, wie Krankheiten oder Schäden am Eigenheim durch Naturkatastrophen, können zum finanziellen Desaster werden. Sogenannte Außergewöhnliche Belastungen können Sie…
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Checkliste zur Steuerminimierung und Steuervermeidung

Zielorientierung / Grundsätze: In vielen Fällen können Steuerbelastungen durch frühzeitiges Handeln gemindert, zeitlich verschoben oder gar gänzlich vermieden werden. Dies gilt insbesondere für die Einkommens-/Körperschaftsteuer, Erbschafts-/Schenkungsteuer, Grunderwerbsteuer, Grundsteuer, Kfz-Steuer, Umsatzsteuer…
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Scheidungskosten/steuerliche Folgen der Ehescheidung

Die steuerlichen Folgen, Probleme und Fragen im Rahmen einer Ehescheidung sind vielschichtig und begleiten die Betroffenen vom Zeitpunkt der häuslichen Trennung bis zum Vollzug der getroffenen Scheidungsfolgevereinbarungen. Die frühzeitige Einbindung…
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Info zum Altersentlastungsbetrag (§ 24a EStG)

Der Altersentlastungsbetrag wird Steuerpflichtigen gewährt, die vor Beginn des Kalenderjahres, in dem sie ihr Einkommen bezogen haben, das 64. Lebensjahr vollendet hatten. Bemessungsgrundlage ist der Arbeitslohn zuzüglich der positiven Summe…
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Erbschaftsteuer: Grundsätzliches

Erklärvideo: Erbschaftsteuer: Wann die Steuer greift und wie Sie Befreiungen nutzen Rückwirkend für Schenkungen und Erbschaften seit 1.7.2016 ist die Erbschaftsteuerreform in Kraft getreten. Vor allem Familienunternehmen können damit weitgehende…
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Außergewöhnliche Belastungen

Erklärvideo: Außergewöhnliche Belastungen: An diesen Kosten beteiligt sich der Fiskus Unvorhergesehene Ereignisse, wie Krankheiten oder Schäden am Eigenheim durch Naturkatastrophen, können zum finanziellen Desaster werden. Sogenannte Außergewöhnliche Belastungen können Sie…
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Checkliste zur Steuerminimierung und Steuervermeidung

Zielorientierung / Grundsätze: In vielen Fällen können Steuerbelastungen durch frühzeitiges Handeln gemindert, zeitlich verschoben oder gar gänzlich vermieden werden. Dies gilt insbesondere für die Einkommens-/Körperschaftsteuer, Erbschafts-/Schenkungsteuer, Grunderwerbsteuer, Grundsteuer, Kfz-Steuer, Umsatzsteuer…
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Unterhaltsleistungen für im Ausland lebende Angehörige

Unterhaltsleistungen an gesetzliche unterhaltsberechtigte Personen für die kein Anspruch auf Kindergeld oder Zusammenveranlagung besteht, können im Rahmen der Regelungen des § 33a EStG steuermindernd geltend gemacht werden. Weitere Grundvoraussetzungen sind, dass der Unterhaltsberechtigte bedürftig und der…
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Steuerveranlagung von Ehegatten und eingetragenen Lebenspartnern

Allgemein: Für unbeschränkt steuerpflichtige Ehegatten (Inländer) sowie die per Gesetz gleichgestellten Lebenspartner nach dem Lebenspartnerschaftsgesetz  bestehen bei der Art der Einkommensteuerveranlagung Veranlagungswahlrechte, die bei geschickter Gestaltung im Einzelfall zu erheblichen steuerlichen Vorteilen führen können. Verheiratete Steuerpflichtige…
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Lebenspartnerschaft (LPartG) im Steuerrecht

Das Lebenspartnerschaftsgesetz (LPartG) ermöglichte vom August 2001 bis September 2017 gleichgestellten Lebenspartnerschaften die Begründung einer Lebenspartnerschaft. Seit Einführung der Ehe für alle im Jahr 2017 können keine neuen Lebenspartnerschaften mehr begründet werden.…
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Scheidungskosten/steuerliche Folgen der Ehescheidung

Die steuerlichen Folgen, Probleme und Fragen im Rahmen einer Ehescheidung sind vielschichtig und begleiten die Betroffenen vom Zeitpunkt der häuslichen Trennung bis zum Vollzug der getroffenen Scheidungsfolgevereinbarungen. Die frühzeitige Einbindung…
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