Steuertipps

Reisekosten: beruflich bedingte Reisekosten

19. März 2025

Kaum ein steuerliches Thema führt so oft zu Diskussionen, wie die Frage nach dem ob und wie, ganz oder teilweise beruflich bedingte Reisekosten steuermindernd geltend gemacht werden können. Reisekosten können…

Festsetzungsverjährung – Wie lange kann das Finanzamt noch Steuern (Einkommensteuer) für frühere Jahre nachfordern?

8. März 2025

Hier sind fünf verschiedene Fälle zu unterscheiden: Die Festsetzungsfrist für die Festsetzung von Ertragssteuern wie der Einkommensteuer beträgt vier Jahre (§ 169 Abs. 2 Nr. 2 AO). Der Lauf der Festsetzungsfrist beginnt mit Ablauf…

Sonderausgaben

20. Februar 2025

Sonderausgaben sind Ausgaben der privaten Lebensführung und stehen damit nicht in einem wirtschaftlichen Zusammenhang zu einer Einkunftsart. Es sind weder Werbungskosten noch Betriebsausgaben. Soweit es sich bei den Ausgaben um…

Dienst- und Handwerkerleistungen rund um den privaten Haushalt

19. Februar 2025

Aufwendungen im Privathaushalt des Steuerpflichtigen, die nicht schon bereits aufgrund anderer Vorschriften steuermindernd berücksichtigt werden, können dennoch zu einer Steuerersparnis führen. Nach der Vorschrift des § 35a Einkommensteuergesetz (EStG) werden Steuerermäßigungen bei…

Kindergeld und weitere kindbedingte Steuervergünstigungen

19. Februar 2025

Mit einer Reihe von Vorschriften regelt der Gesetzgeber die finanzielle und steuerliche Begünstigung von Kindern. Personen/Eltern mit Kindern ohne eigenes Einkommen sind gegenüber Personen ohne Kinder in ihrer Leistungsfähigkeit gemindert.…

Kinderbetreuungskosten

19. Februar 2025

Erläuterungen zu den steuerlich abzugsfähigen Kinderbetreuungskosten Kinderbetreuungskosten sind für Kinder ab ihrer Geburt bis zu ihrem 14. Geburtstag (Vollendung des 14. Lebensjahres) steuermindernd als Sonderausgaben im Rahmen des Höchstbetrages zu berücksichtigen. Für…

Auswärtstätigkeit im Ausland: Auslandsreisekosten

19. Februar 2025

Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwendungen und Übernachtungskosten ab 01.01.2025 (Alle Angaben ohne Gewähr!): Die für Reisetage ab 01.01.2025 in den einzelnen Ländern geltenden Auslandsreisekostensätze können Sie nachfolgendem Link entnehmen. Soweit einzelne Länder…

Ferienjobs – Was gilt es zu beachten?

12. Februar 2025

Alle Jahre wieder stellen sich für Schüler, Studenten, Unternehmer oder auch Eltern eine Vielzahl von Fragen rund um den Ferienjob. Die Themen wie etwa „Ab wann dürfen Kinder arbeiten„, „Wie sind sie versichert“ oder “ Wie…

Antrag auf Lohnsteuerermäßigung

11. Februar 2025

Erklärvideo: Lohnsteuerermäßigung: So erhöhen Sie Ihren monatlichen Nettolohn Mit einem Lohnsteuerermäßigungsantrag können Sie steuerrelevante Ausgaben direkt bei der Lohnabrechnung berücksichtigen lassen. So erhöhen Sie Ihren monatlichen Nettolohn. Das macht sich…

Unterhaltsleistungen für im Ausland lebende Angehörige

19. Januar 2025

Unterhaltsleistungen an gesetzliche unterhaltsberechtigte Personen für die kein Anspruch auf Kindergeld oder Zusammenveranlagung besteht, können im Rahmen der Regelungen des § 33a EStG steuermindernd geltend gemacht werden. Weitere Grundvoraussetzungen sind, dass der Unterhaltsberechtigte bedürftig und der…

Wichtige Informationen zur Berufsausbildungsförderung nach dem BAFÖG

19. Januar 2025

Der BAföG-Höchstsatz ändert sich ab dem Wintersemester 2024/2025 auf 992 € monatlich (bisher 934 €) und gilt für einen auswärtig untergebrachten Studenten. In einem dauerhaften Nebenjob dürfen BAföG-Empfänger monatlich 556…

Mehr Netto vom Brutto! Anstatt mehr Lohn! – nutzbringende Vergünstigungen für Arbeitnehmer

19. Januar 2025

Mehr Netto vom Brutto ist der Wunsch eines jeden Arbeitnehmers. Dies insbesondere bei der Frage nach einer höheren Entlohnung. Bei Sozialversicherungsabzügen von rund 20 % und einer Lohnsteuerbelastung von 30…

Minijobs – Informationen zu Aushilfslöhnen – Geringfügig Beschäftigten

17. Januar 2025

Der Minijob Unter dem Begriff „Minijob“ wird allgemein ein geringfügiges Beschäftigungsverhältnis (§ 8 Abs. 1 Nr. 1 SGB IV) eines Arbeitnehmers verstanden, dass nicht der „normalen“ Lohnbesteuerung nach den Lohnsteuerabzugsmerkmalen…

Verpflegungsmehraufwendungen bei Dienstreisen und Einsatzwechseltätigkeit

10. Januar 2025

Was sind Verpflegungsmehraufwendungen? Die Begriffe „Mehrverpflegungsaufwendungen, Verpflegungspauschalen, Verpflegungsmehraufwand, Auslöse usw.“ trifft man in allen Einkunftsbereichen des Steuerrechts an. Um was geht es hier eigentlich? Zunächst kann kein Bürger seine Verpflegungsaufwendungen…

Antragsveranlagung – Die freiwillige Abgabe einer Einkommensteuererklärung

10. Januar 2025

Viele Bürger möchten mit dem Finanzamt so wenig wie möglich zu tun haben und sind auch nicht bereit unaufgefordert eine Einkommensteuererklärung abzugeben. Soweit sie zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind,…

Altenheim, betreutes Wohnen – Berücksichtigung der Aufwendungen

9. Januar 2025

Die demografische Entwicklung der Bevölkerung und die steigenden Lebenserwartungen führen kontinuierlich zu steigenden Aufwendungen für die Gesundheitspflege, die Behandlung von Krankheiten oder einfach auch nur wegen zusätzlich benötigter altersbedingter Hilfen. Aufwendungen…

Alterseinkünfte – Schnellübersicht zur Besteuerung

8. Januar 2025

Die Neuregelungen zur Besteuerung der Renten-/Alterseinkünfte ab dem Jahre 2005 und die Folgen aus den bis zum Jahre 2058 laufenden Übergangsregelungen bis zum vollständigen Vollzug einer nachgelagerten Besteuerung, führen zu jährlichen…

Hinzuverdienstmöglichkeiten von Rentnern/Ruheständler

8. Januar 2025

Ruheständler befinden sich oft, zumindest direkt nach dem „beruflichen Ausstieg“ im Unruhestand und sind, je nach Höhe ihrer Einkünfte, auch bereit sich die eine oder andere Hinzuverdienstmöglichkeit anzunehmen. Leider sind…

Regelbeträge für Kindesunterhalt (Düsseldorfer Tabelle)

19. Dezember 2024

Mindestbeträge 2025 aus der Düsseldorfer Tabelle: (dabei ist jeweils des hälftige Kindergeld bei Minderjährigen bzw. das volle Kindergeld bei Volljährigen abzuziehen) : Altersstufe alle Bundesländer bis zur Vollendung des 6.…

Abkommen zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung „DBA“

27. September 2024

Unbeschränkt steuerpflichtige Bürger in der Bundesrepublik Deutschland unterliegen mit ihrem Welteinkommen der deutschen Steuerpflicht (§1 EStG). Zwischenstaatliche Abkommen der Bundesrepublik Deutschland mit einem anderen Staat dienen u.a. der Vermeidung einer doppelten…

Homeoffice – Arbeiten am Urlaubsort

12. September 2024

Nach dem Urlaub ist vor dem Urlaub. Viele sind aus dem Urlaub zurück und überlegen, ob man in Zeiten des Homeoffice eigentlich auch am Urlaubsort arbeiten könnte? Früher undenkbar, kann…

Frist zur Abgabe der Steuererklärungen (§ 149 Abs. 2 AO)

11. September 2024

Die Abgabefrist für steuerlich beratene Steuerpflichtige für den Veranlagungszeitraum (VZ) 2023 wurde verlängert. Steuererklärungen für das Kalenderjahr 2023 sind damit bis zum 02.06.2025 beim Finanzamt abzugeben. Für Steuerpflichtige, die ihre Erklärung selbst erstellen, endete…

Steuerliche Überlegungen zum Jahreswechsel für Privatpersonen

6. September 2024

Noch vor Ablauf des Jahres können Entscheidungen getroffen oder Handlungen vollzogen bzw. unterlassen werden, die zu einer Steuerersparnis führen. Auch gilt es, Dinge zu überprüfen, die ggf. jeweils zum Jahreswechsel…

Elterngeld: Basiselterngeld und Elterngeld Plus

19. August 2024

Eltern können zwischen dem Basiselterngeld und dem Elterngeld Plus wählen oder diese miteinander kombinieren. Elterngeld Plus: Vom Elterngeld Plus profitieren vor allem Eltern, die während ihres Elterngeldbezuges in Teilzeitarbeit arbeiten…

Abfindungen: Besteuerungsregelungen zur Arbeitnehmerabfindung

6. April 2024

Für den Erhalt von Arbeitnehmerabfindungen bestehen seit dem Jahr 2006 keine besonderen steuerlichen Freibeträge mehr. Es ist jedoch zu prüfen, ob die Tarifvergünstigung nach der so genannte Fünftelregelung (§ 34 Abs.…

beruflich veranlasste Auswärtstätigkeit

27. März 2024

Begriffserläuterung: Eine Auswärtstätigkeit liegt vor, wenn der Arbeitnehmer vorübergehend außerhalb seiner Wohnung und an keiner seiner ersten Tätigkeitsstätte beruflich tätig wird. Eine Auswärtstätigkeit liegt ebenfalls vor, wenn der Arbeitnehmer bei seiner individuellen beruflichen Tätigkeit typischerweise nur an ständig wechselnden…

Abschreibung bei Immobilien (soweit nicht eigengenutzt oder unentgeltlich überlassen)

17. März 2024

Wohngebäude-AfA Lineare AfA (§ 7 Abs. 4 Nr. 2 EStG): Fertigstellung vor 1925: 2,5 % Fertigstellung ab 1925: 2 % Fertigstellung ab 01.01.2023: 3 % Degressive AfA (§ 7 Abs. 5…

Verzinsung von Steuernachzahlungen und Steuererstattungen

15. März 2024

Die verzögerte/verspätete Abgabe von Steuererklärungen kann dem Steuerzahler finanzielle Vorteile oder, je nach seiner persönlichen Finanzsituation, finanzielle Nachteile bringen. 15 Monate nach Ablauf des Kalenderjahres in dem die Steuer entstanden ist, beginnt…

Fliegendes Personal – Besondere Werbungskosten

22. Februar 2024

Viele Berufe bringen berufstypische Werbungskosten und weitere steuerliche Besonderheiten mit sich. Nachfolgend eine Übersicht zu den besonderen Werbungskosten und Besonderheiten beim „fliegenden Personal“ wie Piloten und Flugbegleitern. Steuerpflicht in Deutschland? Die Besonderheiten beginnen…

Verträgen mit Angehörigen – steuerliche Risiken und Möglichkeiten

15. Februar 2024

Es liegt in der Natur der Sache, dass Vereinbarungen/Regelungen nicht nur mit Fremden Dritten, sondern auch mit Angehörigen getroffen werden. Darüber hinaus regelt der Bürger wichtige Dinge lieber mit Verwandten,…

Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen

13. Februar 2024

Nach der Verteuerung der fossilen Energien aufgrund der Energiepolitik der Bundesregierung sowie der Forcierung der Nutzung von anderen Energiequellen werden die steuerlichen Fördermöglichkeiten immer wieder geändert. Hinzuweisen ist in diesem…

Ausbildungskosten

22. Januar 2024

Steuerliche Berücksichtigung von Ausbildungs- und Fortbildungskosten Steuerlich begünstigt sind ausschließlich Berufsausbildungskosten. Die Aufwendungen für den Besuch Allgemeinbildender Schulen gehören hier nicht dazu. Es geht ausschließlich um die Berufsausbildungskosten für den Steuerpflichtigen und…

Die steuermindernde Berücksichtigung von Umzugskosten

15. Januar 2024

Die Aufwendungen für den Umzug eines privaten Haushaltes sind grundsätzlich Kosten der privaten Lebensführung. Die steuermindernde Berücksichtigung der Aufwendungen kann jedoch ganz oder teilweise als Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen möglich sein.…

Wirtschaftliche und steuerliche Fragen zum Betrieb einer Photovoltaikanlage

10. Januar 2024

Aktuelles: Link: Thema Bauabzugsteuer / Infos für Käufer von Photovoltaikanlagen Vorab: Welche Belege werden zum Steuerberatungstermin benötigt: 1. Rechnungen über die Anschaffung und alle Aufwandsbelege (Abnahme, Finanzierungskosten, Darlehensvertrag, Zinsabrechnung etc.) 2. Infos /…

Alterseinkünftegesetz: Nachgelagerte Besteuerung von Alterseinkünften

8. Januar 2024

Nachfolgend ein Überblick über die zehn wichtigsten Eckpunkte des AltEinkG: 1. Schrittweiser Übergang zur nachgelagerten Besteuerung Die steuerrechtliche Behandlung von Altersvorsorgeaufwendungen und Altersbezügen wurde neu geregelt. Es wird der schrittweise…

Doppelte Haushaltsführung (Werbungskostenersatz)

19. Dezember 2023

Mehraufwendungen die einem Arbeitnehmer durch die beruflich bedingte Unterhaltung von zwei Haushalten entstehen sind als Werbungskosten steuerlich abzugsfähig. Selbstständige können diese Aufwendungen als Betriebsausgaben geltend machen. Typische Mehraufwendungen sind: Fahrten…

Direktversicherung

19. Dezember 2023

Steuerliche Besonderheiten und Fallstricke bei einer Direktversicherung/Barlohnumwandlung/Gehaltsumwandlung Die beliebteste Form der betrieblichen Altersvorsorge ist die Direktversicherung. Die Direktversicherung ist eine kapitalgedeckte Lebens-/Rentenversicherung, bei einem Versicherungsunternehmen, die der Arbeitgeber als Versicherungsnehmer…

Info zum Altersentlastungsbetrag (§ 24a EStG)

18. Oktober 2023

Der Altersentlastungsbetrag wird Steuerpflichtigen gewährt, die vor Beginn des Kalenderjahres, in dem sie ihr Einkommen bezogen haben, das 64. Lebensjahr vollendet hatten. Bemessungsgrundlage ist der Arbeitslohn zuzüglich der positiven Summe…

Steuerliche Abzugsfähigkeit eines beruflich oder betrieblich genutzten Arbeitszimmers

19. August 2023

Allgemein: Die Frage ob Aufwendungen für ein beruflich genutztes Arbeitszimmer steuermindernd geltend gemacht werden können, bewegt die Steuerzahler, die Finanzverwaltung und die Finanzgerichte bereits seit Jahrzehnten. Der Gesetzgeber und die…

Kurzinfo zum Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage und Wohnungsbauprämie

27. Juli 2023

Arbeitnehmersparzulage (5. Vermögensbildungsgesetz): Für vermögenswirksamen Leistungen nach dem 5. Vermögensbildungsgesetz gewährt der Gesetzgeber die sogenannte Arbeitnehmer-Sparzulage. Aktuell werden nur Bausparverträge, Genussscheine, Aktien, sowie Investmentfonds mit einem Schwerpunkt auf aktienorientierte Anlagen gefördert. Die…

Wohnungseigentum für Familien (WEF)

19. Juli 2023

Die Zinsen sind in den vergangenen 12 Monaten rasant gestiegen. Immobilienfinanzierungen werden damit immer schwieriger. Um junge Familien zu unterstützen hat die Bundesregierung ein Förderprogramm „Wohneigentumsförderung für Familien“ am 1. Juni…

Ablauf nach Abgabe der Grundsteuererklärung

17. April 2023

Die Grundsteuer nach der Grundsteuerreform wird erstmals für das Jahr 2025 festgesetzt. Wie geht es jetzt nach Abgabe der Grundsteuererklärung weiter? In der Regel haben Sie vom Finanzamt zwei Bescheide…

Kinderzuschlag

19. März 2023

Einen Zuschlag zum Kindergeld erhalten Eltern, die mit ihrem Einkommen zwar ihren eigenen Lebensunterhalt bestreiten können, nicht aber den ihrer Kinder. Der Zuschlag beträgt maximal 250 € (bis 31.12.2022: 229…

Ausbildungsfreibetrag (§ 33a Abs. 2 EStG)

9. März 2023

I. Rechtslage Zur Abgeltung des Sonderbedarfs eines sich in der Berufsausbildung befindlichen, auswärtig untergebrachten, volljährigen Kindes, für das Anspruch auf einen Freibetrag nach § 32 Abs. 6 EStG oder Kindergeld…

Werbungskosten bei Arbeitnehmern

19. Februar 2023

Werbungskosten sind Aufwendungen zur Erhaltung und Sicherung der Einnahmen. Für Arbeitnehmer sind das praktisch alle Aufwendungen, die „ohne Arbeitsplatz“ nicht entstanden wären. Am deutlichsten wird dies bei den Fahrtkosten zur Arbeit.…

Steuerveranlagung von Ehegatten und eingetragenen Lebenspartnern

19. Februar 2023

Allgemein: Für unbeschränkt steuerpflichtige Ehegatten (Inländer) sowie die per Gesetz gleichgestellten Lebenspartner nach dem Lebenspartnerschaftsgesetz bestehen bei der Art der Einkommensteuerveranlagung Veranlagungswahlrechte, die bei geschickter Gestaltung im Einzelfall zu erheblichen steuerlichen Vorteilen führen können. Verheiratete Steuerpflichtige…

Informationen zur Steuerklassenwahl (§ 38b EStG)

19. Februar 2023

Grundlegende Informationen zu elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmalen (ELStAM), Steuerklassen und Lohnsteuerbescheinigungen für die Einkünfte aus Arbeitslohn: Die Steuerklasse ist mitentscheidend für die Höhe des monatlichen Lohnsteuerabzugs. Steuerklasse I Personengruppe (Arbeitnehmer/Pensionäre): 1. Alleinstehende/Ledige 2. geschiedene und…

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (§ 24b EStG)

19. Februar 2023

Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wurde mit dem Haushaltsbegleitgesetz 2004 als Ablösung des bis dahin geltenden Haushaltsfreibetrages eingeführt (§ 24b EStG). Nach dieser Regelung können alleinstehende Steuerpflichtige einen Entlastungsbetrag ab Veranlagungszeitraum 2023 in Höhe…

Grunderwerbsteuer

12. Februar 2023

Kurzübersicht zur Grunderwerbsteuer (Grunderwerbsteuergesetz/GrEStG) Welche Vorgänge unterliegen der Grunderwerbsteuer? Der Grunderwerbsteuer unterliegen alle Rechtsgeschäfte, die zu einer Grundstücksübertragung auf einen anderen Eigentümer/Rechtsträger führen (§ 1 GrEStG). 1. Grundstückskäufe (1 Abs 1 Nr. 1 GrEStG)…

Kindbedingte Steuervergünstigungen

12. Januar 2023

Gesamtübersicht „Kindbedingte Steuervergünstigungen“ 2022-2025 (bei Zusammenveranlagung von Ehegatten) 1 Datei(en) 27.49 KB Download

Allgemeine Informationen zur Bauabzugsteuer

30. Dezember 2022

Mit Wirkung ab 1. 1.2002 ist die Abzugsbesteuerung für Bauleistungen in Kraft getreten (Steuerabzug von Vergütungen für im Inland erbrachte Bauleistungen). Die gesetzlichen Grundlagen sind im Einkommensteuergesetz in den §§ 48…

Photovoltaik-Anlagen: Neue Steuer-Vereinfachung 2022

11. Dezember 2022

Gerade in Zeiten der Diskussion über den Klimawandel und die rasant steigenden Strompreise sind Photovoltaik-Anlagen von großem Interesse. Photovoltaik-Anlagen wandeln Sonnenenergie in Strom um. Photovoltaik bezeichnet die Umwandlung von Lichtenergie…

Informationen zur Grundsteuerreform

13. Oktober 2022

Das BVerfG hat mit Urteil vom 10.04.2018 entschieden, dass bestimmte Vorschriften der Einheitsbewertung der Grundstücke jedenfalls seit dem 1. Januar 2002 unvereinbar mit dem Gleichheitsgrundsatz nach Art. 3 Abs. 1 GG sind. Für…

Aufbewahrungsfristen von Unterlagen

27. August 2022

„Wie lange muss ich denn die Ordner aufbewahren?“ So oder so ähnlich lautet die alltägliche Frage zu Beginn eines neuen Jahres von engen Lagerkapazitäten geplagter Privatpersonen und Unternehmer. Das „muss“…

Lebenspartnerschaft (LPartG) im Steuerrecht

19. August 2022

Das Lebenspartnerschaftsgesetz (LPartG) ermöglichte vom August 2001 bis September 2017 gleichgestellten Lebenspartnerschaften die Begründung einer Lebenspartnerschaft. Seit Einführung der Ehe für alle im Jahr 2017 können keine neuen Lebenspartnerschaften mehr begründet werden.…

Vorsorgeaufwendungen: Steuerabzug für Vorsorgeaufwendungen / Versicherungen zur Altersvorsorge

19. August 2022

Vorsorgeaufwendungen (§ 10 EStG) sind Versicherungen die eine Vorsorge für die Versorgung im Alter und bei Krankheit regeln. Es handelt sich um Aufwendungen der privaten Lebensführung. Die Vorsorgeaufwendungen sind als…

Fahrtkosten zur Ausbildungsstätte

19. August 2022

Fahrtkosten zur Ausbildungsstätte können in der nachgewiesenen Höhe (Bahnticket etc.) steuerlich geltend gemacht werden. Bei Benutzung eines Personenkraftwagens, stellt sich die Frage, ob die Entfernungspauschale (einfache Fahrtstrecke) oder die Reisekostenpauschale…

Steuerliche Berücksichtigung einer Ferienwohnung oder eines Ferienhauses

9. August 2022

Der Erwerb eines Ferienhauses oder einer Ferienwohnung kann aus vielerlei Gründen von Interesse sein. Dies reicht von der privaten Nutzung, über einen Altersruhesitz, einer wertsteigernden Kapitalanlage bis zur reinen Renditeerzielungsabsicht…

Fahrtkosten zum Arbeitsplatz als Arbeitnehmer

19. Mai 2022

1. Entfernungspauschale (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG) zur pauschalen Abgeltung der Wegekosten Zur pauschalen Abgeltung der Aufwendungen des Arbeitnehmers für die Wege zwischen Wohnung und Arbeitsstätte, wird für jeden Tag an…

Steuervorteile für Behinderte und Kranke

18. November 2021

Allgemein: Krankheits- und behinderungsbedingte Aufwendungen können steuermindernd berücksichtigt werden. Hierzu existieren eine Vielzahl von Einzelvorschriften und Regelungen, die teilweise alternativ oder nachrangig in Anspruch genommen werden können und in der Summe…

Die Besteuerung der Bezüge ehrenamtlicher Volksvertreter

27. Oktober 2021

Ehrenamtliche Träger eines politischen Mandats wie Mitglieder eines Gemeindeparlaments, Stadtverordnete, Mitglieder des Kreistages und ähnlicher Parlamente, erhalten pauschale Aufwandsentschädigungen (Sitzungsgelder) und Reisekostenersatz nach den Bestimmungen des jeweiligen Landesrechts, Kommunalrechts und…

Aufwendungen für Fachliteratur und sonstige Werbungskosten richtig geltend machen

19. September 2021

Aufwendungen für beruflich erforderliche Fachliteratur können als Werbungkosten steuermindernd geltend gemacht werden. Die berufliche/betriebliche Veranlassung ist nachzuweisen. Als Nachweis dient der Ausgabenbeleg mit der genauen Bezeichnung der Literatur und einem Hinweis auf den…

Arbeitnehmer-Sparzulage

19. Juni 2021

Kurzinfo zum Anspruch auf die Arbeitnehmer-Sparzulage und Wohnungsbauprämie Arbeitnehmer-Sparzulage (Fünftes Vermögensbildungsgesetz): Für vermögenswirksame Leistungen nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz gewährt der Gesetzgeber die sogenannte Arbeitnehmer-Sparzulage. Aktuell werden nur Bausparverträge, Genussscheine, Aktien…

Steuernachzahlungen nach Erhalt von Kurzarbeiter- und Arbeitslosengeld

19. März 2021

In Krisenzeiten vermeidet die Regelung zur Kurzarbeit oft den Gang in die Arbeitslosigkeit. Der Arbeitgeber gewährt Kurzarbeitergeld, dass ihm später von der Bundesagentur erstattet wird. Das Kurzarbeitergeld beträgt, je nach Familienstand, 60%…

Unterhaltsleistungen an den geschiedenen oder getrennt lebenden Ehegatten

19. Dezember 2020

Die unterschiedlichen Einkommens- und Vermögensverhältnisse von Ehegatten (analog gleichgeschlechtliche Paare, § 2 Abs. 8 EStG) führen nach der Trennung oder Auflösung der ehelichen Gemeinschaft in vielen Fällen zu Unterhaltsansprüchen des…

Erhaltungsaufwendungen bei Immobilien

30. August 2020

Verteilung von Erhaltungsaufwendungen gem. § 82b EStDV Größere Erhaltungsaufwendungen können aufgrund der Höhe ihre steuerliche Wirkung im Jahr der Entstehung verfehlen, da keine ausreichenden steuerpflichtigen positiven Einkünfte zur Verrechnung vorhanden…

Härteausgleich bei Nebeneinkünften von Arbeitnehmern bis zu 820 €

19. August 2020

Arbeitnehmer, hierzu gehören auch die Bezieher von Betriebsrenten und Beamtenpensionen, müssen weitere Nebeneinkünfte (selbstständige Tätigkeit, Gewerbebetrieb, Renten, Vermietung und Verpachtung u.a.) bis zu 410 € im Jahr nicht versteuern und…

Erbschaftsteuer: Grundsätzliches

11. Juni 2020

Erklärvideo: Erbschaftsteuer: Wann die Steuer greift und wie Sie Befreiungen nutzen Rückwirkend für Schenkungen und Erbschaften seit 1.7.2016 ist die Erbschaftsteuerreform in Kraft getreten. Vor allem Familienunternehmen können damit weitgehende…

Arbeitsplatzwechsel: Aufwendungen als abzugsfähige Werbungskosten

19. April 2020

Die durch den Arbeitsplatzwechsel anfallenden Aufwendungen sind Werbungskosten, soweit die private Veranlassung nicht im Vordergrund steht und die Aufwendungen als angemessen anzusehen sind. Typische Aufwendungen hierzu: – Bewerbungskosten – beruflich…

Schulgeldzahlungen (§ 10 Abs. 1 Nr. 9 EStG) als Sonderausgaben

8. August 2019

Schulgeldzahlungen für die Unterrichtung von Kindern an Privatschulen können im Rahmen der gesetzlichen Regelungen als Sonderausgaben steuermindernd berücksichtigt werden. Anspruchsvoraussetzungen sind: Für das Kind besteht Anspruch auf Kindergeld. Die Schule…

Der „Ehegatteneinkommensteuerbescheid“ bei einer Zusammenveranlagung (§26 EStG)

11. Juli 2018

Unter dem Begriff „Veranlagung“ wird im Steuerrecht der Prozess von der Einreichung der Steuererklärung bis zum Erlass eines Steuerbescheides verstanden. Beim „Veranlagungszeitraum“ handelt es sich um das Steuerjahr, welches im…

Betriebsfeier: Aufwendungen des Arbeitnehmers

19. Juni 2018

Anlässlich von Geburtstagen, Firmenjubiläen oder dem Ein- bzw. Ausstand aus dem Dienst- oder Arbeitsverhältnis, kommt es regelmäßig zu Aufwendungen, die dem Arbeitnehmer entstehen die eng oder ggf. ausschließlich mit der…

Außergewöhnliche Belastungen

11. April 2018

Erklärvideo: Außergewöhnliche Belastungen: An diesen Kosten beteiligt sich der Fiskus Unvorhergesehene Ereignisse, wie Krankheiten oder Schäden am Eigenheim durch Naturkatastrophen, können zum finanziellen Desaster werden. Sogenannte Außergewöhnliche Belastungen können Sie…

Irrtum: “Von der Steuer absetzen“ und „Voll abschreiben“

20. März 2018

Die Sprüche an Biertischen, in Talkshows oder von vermeintlichen Kennern: „Der kann das von der Steuer absetzen.“ oder „Der kann das voll abschreiben.“ sind irreführend und falsch. Zum besseren Verständnis…

Kinderfreibeträge bei körperlicher, geistiger oder seelischer Behinderung

19. März 2018

I. Behinderte Kinder Als Kinder, die wegen körperlicher, geistiger oder seelischer Behinderung außerstande sind, sich selbst zu unterhalten, kommen insbesondere Kinder in Betracht, deren Schwerbehinderung (§ 2 Abs. 2 SGB…

Wohngeldanspruch für einkommensschwache Haushalte

19. Januar 2018

Der Anspruch auf Wohngeld nach dem Wohngeldgesetz (WoGG) ist abhängig vom Familieneinkommen, von der monatlichen Miete bzw. Belastung und von der Zahl der zum Haushalt rechnenden Familienmitglieder. Das Wohngeld muss…

Checkliste zur Steuerminimierung und Steuervermeidung

10. Januar 2018

Zielorientierung / Grundsätze: In vielen Fällen können Steuerbelastungen durch frühzeitiges Handeln gemindert, zeitlich verschoben oder gar gänzlich vermieden werden. Dies gilt insbesondere für die Einkommens-/Körperschaftsteuer, Erbschafts-/Schenkungsteuer, Grunderwerbsteuer, Grundsteuer, Kfz-Steuer, Umsatzsteuer…

Höherer monatlicher Nettolohn, Steuerklassenwahl, Eintragen von Freibeträgen

25. September 2017

Die Höhe des Lohnsteuerabzugs bei der Lohn und Gehaltsabrechnung und Maßnahmen zur Vermeidung von finanziellen Verlusten für Arbeitnehmer: Die monatliche Lohnsteuerbelastung bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung von Arbeitnehmern, ist neben…

Scheidungskosten/steuerliche Folgen der Ehescheidung

17. August 2017

Die steuerlichen Folgen, Probleme und Fragen im Rahmen einer Ehescheidung sind vielschichtig und begleiten die Betroffenen vom Zeitpunkt der häuslichen Trennung bis zum Vollzug der getroffenen Scheidungsfolgevereinbarungen. Die frühzeitige Einbindung…

Firmenwagen – Ist ein Firmenfahrzeug für den Arbeitnehmer vorteilhaft?

19. Juni 2017

Die private Nutzung eines Firmenwagens gehört zu den typischen, niemals endenden, steuerlichen Streitthemen. Für den Arbeitnehmer stellt sich hierbei die Frage, ob die Nutzung eines Firmenwagens ihm tatsächlich wirtschaftliche Vorteile…

Unfallkosten: Unfall auf Arbeitsweg

19. Juli 2016

Unfallkosten, die einem Arbeitnehmer durch einen Unfall auf dem Weg von oder zur Arbeit entstehen, konnten in früheren Jahren als Werbungskosten neben der Entfernungspauschale oder der tatsächlichen Fahrtaufwendungen steuerlich geltend gemacht …

Was ist beim Immobilienverkauf zu beachten?

14. April 2016

Später erfährt man schnell, „was man hätte besser machen können“ beim Verkauf seines Eigenheims, seiner Eigentumswohnung oder beispielsweise des geerbten Mehrfamilienhauses. Aus Erfahrung anderer kann man buchstäblich „klug“ werden und sich vor steuerlichen und…

Ehe in der Krise/Steuerstreitigkeiten zwischen Ehegatten/Lebenspartnern

25. Februar 2016

1. Ehegatten trennen sich! – Was ist zu tun? Sobald die Trennung vollzogen ist und der Auszug eines Ehegatten aus dem gemeinsamen Haushalt zum Zwecke des Einzugs in einen anderen…

Steuerliche Abzugsfähigkeit von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen

28. Oktober 2015

Im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung (Anlage Vorsorgeaufwand – der Einkommensteuererklärung) können Krankenversicherungsbeiträge als Sonderausgaben (§ 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG) steuermindernd berücksichtigt werden. Hier gilt es jedoch einige Besonderheiten zu beachten. Der…

Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG)

18. September 2014

Die Besteuerung in Deutschland bestimmt sich nach der Leistungsfähigkeit des Steuerpflichtigen. Dies erfolgt u.a. durch Ansatz des Grundfreibetrags und einer Proportionalzone im Einkommensteuertarif. Bestimmte steuerfreie Einkünfte erhöhen die Leistungsfähigkeit des…

Umstellung auf zinsgünstige Immobiliendarlehen / Steuerliche Abzugsfähigkeit von Vorfälligkeitsentschädigungen

2. Oktober 2012

Der Wunsch nach Umstellung auf eine günstigere Finanzierung, ein hierdurch bedingter Bankenwechsel oder ein Verkauf der mit langfristigen Darlehen finanzierten Immobilie, kann zu einer vorzeitigen Darlehenskündigung führen. Wenn ein Darlehen…

Unfallversicherung – Steuerliche Behandlung von Beiträgen (Versicherungsprämien) und Leistungen

28. März 2011

1. Die gesetzliche Unfallversicherung Grundlage der gesetzlichen Unfallversicherung ist das Siebte Buch Sozialgesetzbuch (SGB VII). Sie gehört als Pflichtversicherung zur gesetzlichen Sozialversicherung. Versichert sind Gesundheitsschäden, die Versicherte infolge einer versicherten…

Reisekosten: beruflich bedingte Reisekosten

19. März 2025

Auswärtstätigkeit im Ausland: Auslandsreisekosten

19. Februar 2025

Antrag auf Lohnsteuerermäßigung

11. Februar 2025

Mehr Netto vom Brutto! Anstatt mehr Lohn! – nutzbringende Vergünstigungen für Arbeitnehmer

19. Januar 2025

Minijobs – Informationen zu Aushilfslöhnen – Geringfügig Beschäftigten

17. Januar 2025

Verpflegungsmehraufwendungen bei Dienstreisen und Einsatzwechseltätigkeit

10. Januar 2025

Antragsveranlagung – Die freiwillige Abgabe einer Einkommensteuererklärung

10. Januar 2025

Abkommen zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung „DBA“

27. September 2024

Homeoffice – Arbeiten am Urlaubsort

12. September 2024

Nach dem Urlaub ist vor dem Urlaub. Viele sind aus dem Urlaub zurück und überlegen, ob man in Zeiten des Homeoffice eigentlich auch am Urlaubsort arbeiten könnte? Früher undenkbar, kann…

Frist zur Abgabe der Steuererklärungen (§ 149 Abs. 2 AO)

11. September 2024

Steuerliche Überlegungen zum Jahreswechsel für Privatpersonen

6. September 2024

Abfindungen: Besteuerungsregelungen zur Arbeitnehmerabfindung

6. April 2024

beruflich veranlasste Auswärtstätigkeit

27. März 2024

Fliegendes Personal – Besondere Werbungskosten

22. Februar 2024

Ausbildungskosten

22. Januar 2024

Die steuermindernde Berücksichtigung von Umzugskosten

15. Januar 2024

Doppelte Haushaltsführung (Werbungskostenersatz)

19. Dezember 2023

Direktversicherung

19. Dezember 2023

Steuerliche Abzugsfähigkeit eines beruflich oder betrieblich genutzten Arbeitszimmers

19. August 2023

Kurzinfo zum Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage und Wohnungsbauprämie

27. Juli 2023

Werbungskosten bei Arbeitnehmern

19. Februar 2023

Informationen zur Steuerklassenwahl (§ 38b EStG)

19. Februar 2023

Vorsorgeaufwendungen: Steuerabzug für Vorsorgeaufwendungen / Versicherungen zur Altersvorsorge

19. August 2022

Fahrtkosten zur Ausbildungsstätte

19. August 2022

Fahrtkosten zum Arbeitsplatz als Arbeitnehmer

19. Mai 2022

Aufwendungen für Fachliteratur und sonstige Werbungskosten richtig geltend machen

19. September 2021

Arbeitnehmer-Sparzulage

19. Juni 2021

Steuernachzahlungen nach Erhalt von Kurzarbeiter- und Arbeitslosengeld

19. März 2021

Härteausgleich bei Nebeneinkünften von Arbeitnehmern bis zu 820 €

19. August 2020

Arbeitsplatzwechsel: Aufwendungen als abzugsfähige Werbungskosten

19. April 2020

Betriebsfeier: Aufwendungen des Arbeitnehmers

19. Juni 2018

Irrtum: “Von der Steuer absetzen“ und „Voll abschreiben“

20. März 2018

Checkliste zur Steuerminimierung und Steuervermeidung

10. Januar 2018

Höherer monatlicher Nettolohn, Steuerklassenwahl, Eintragen von Freibeträgen

25. September 2017

Firmenwagen – Ist ein Firmenfahrzeug für den Arbeitnehmer vorteilhaft?

19. Juni 2017

Unfallkosten: Unfall auf Arbeitsweg

19. Juli 2016

Steuerliche Abzugsfähigkeit von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen

28. Oktober 2015

Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG)

18. September 2014

Unfallversicherung – Steuerliche Behandlung von Beiträgen (Versicherungsprämien) und Leistungen

28. März 2011

Kindergeld und weitere kindbedingte Steuervergünstigungen

19. Februar 2025

Kinderbetreuungskosten

19. Februar 2025

Ferienjobs – Was gilt es zu beachten?

12. Februar 2025

Wichtige Informationen zur Berufsausbildungsförderung nach dem BAFÖG

19. Januar 2025

Regelbeträge für Kindesunterhalt (Düsseldorfer Tabelle)

19. Dezember 2024

Elterngeld: Basiselterngeld und Elterngeld Plus

19. August 2024

Wohnungseigentum für Familien (WEF)

19. Juli 2023

Kinderzuschlag

19. März 2023

Ausbildungsfreibetrag (§ 33a Abs. 2 EStG)

9. März 2023

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (§ 24b EStG)

19. Februar 2023

Kindbedingte Steuervergünstigungen

12. Januar 2023

Gesamtübersicht „Kindbedingte Steuervergünstigungen“ 2022-2025 (bei Zusammenveranlagung von Ehegatten) 1 Datei(en) 27.49 KB Download

Schulgeldzahlungen (§ 10 Abs. 1 Nr. 9 EStG) als Sonderausgaben

8. August 2019

Kinderfreibeträge bei körperlicher, geistiger oder seelischer Behinderung

19. März 2018

Wohngeldanspruch für einkommensschwache Haushalte

19. Januar 2018

Checkliste zur Steuerminimierung und Steuervermeidung

10. Januar 2018

Dienst- und Handwerkerleistungen rund um den privaten Haushalt

19. Februar 2025

Abschreibung bei Immobilien (soweit nicht eigengenutzt oder unentgeltlich überlassen)

17. März 2024

Wohngebäude-AfA Lineare AfA (§ 7 Abs. 4 Nr. 2 EStG): Fertigstellung vor 1925: 2,5 % Fertigstellung ab 1925: 2 % Fertigstellung ab 01.01.2023: 3 % Degressive AfA (§ 7 Abs. 5…