Privatpersonen

Checkliste zur Steuerminimierung und Steuervermeidung

10. August 2025

Zielorientierung / Grundsätze: In vielen Fällen können Steuerbelastungen durch frühzeitiges Handeln gemindert, zeitlich verschoben oder gar gänzlich vermieden werden. Dies gilt insbesondere für die Einkommens-/Körperschaftsteuer, Erbschafts-/Schenkungsteuer, Grunderwerbsteuer, Grundsteuer, Kfz-Steuer, Umsatzsteuer…

Aufbewahrungsfristen von Unterlagen

7. August 2025

„Wie lange muss ich denn die Ordner aufbewahren?“ So oder so ähnlich lautet die alltägliche Frage zu Beginn eines neuen Jahres von engen Lagerkapazitäten geplagter Privatpersonen und Unternehmer. Das „muss“…

Verzinsung von Steuernachzahlungen und Steuererstattungen

15. Juni 2025

Die verzögerte/verspätete Abgabe von Steuererklärungen kann dem Steuerzahler finanzielle Vorteile oder, je nach seiner persönlichen Finanzsituation, finanzielle Nachteile bringen. 15 Monate nach Ablauf des Kalenderjahres in dem die Steuer entstanden ist, beginnt…

Festsetzungsverjährung – Wie lange kann das Finanzamt noch Steuern (Einkommensteuer) für frühere Jahre nachfordern?

8. März 2025

Hier sind fünf verschiedene Fälle zu unterscheiden: Die Festsetzungsfrist für die Festsetzung von Ertragssteuern wie der Einkommensteuer beträgt vier Jahre (§ 169 Abs. 2 Nr. 2 AO). Der Lauf der Festsetzungsfrist beginnt mit Ablauf…

Dienst- und Handwerkerleistungen rund um den privaten Haushalt

19. Februar 2025

Aufwendungen im Privathaushalt des Steuerpflichtigen, die nicht schon bereits aufgrund anderer Vorschriften steuermindernd berücksichtigt werden, können dennoch zu einer Steuerersparnis führen. Nach der Vorschrift des § 35a Einkommensteuergesetz (EStG) werden Steuerermäßigungen bei…

Wichtige Informationen zur Berufsausbildungsförderung nach dem BAFÖG

19. Januar 2025

Der BAföG-Höchstsatz ändert sich ab dem Wintersemester 2024/2025 auf 992 € monatlich (bisher 934 €) und gilt für einen auswärtig untergebrachten Studenten. In einem dauerhaften Nebenjob dürfen BAföG-Empfänger monatlich 556…

Antragsveranlagung – Die freiwillige Abgabe einer Einkommensteuererklärung

10. Januar 2025

Viele Bürger möchten mit dem Finanzamt so wenig wie möglich zu tun haben und sind auch nicht bereit unaufgefordert eine Einkommensteuererklärung abzugeben. Soweit sie zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind,…

Abkommen zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung „DBA“

27. September 2024

Unbeschränkt steuerpflichtige Bürger in der Bundesrepublik Deutschland unterliegen mit ihrem Welteinkommen der deutschen Steuerpflicht (§1 EStG). Zwischenstaatliche Abkommen der Bundesrepublik Deutschland mit einem anderen Staat dienen u.a. der Vermeidung einer doppelten…

Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen

13. Februar 2024

Nach der Verteuerung der fossilen Energien aufgrund der Energiepolitik der Bundesregierung sowie der Forcierung der Nutzung von anderen Energiequellen werden die steuerlichen Fördermöglichkeiten immer wieder geändert. Hinzuweisen ist in diesem…

Ausbildungskosten

22. Januar 2024

Steuerliche Berücksichtigung von Ausbildungs- und Fortbildungskosten Steuerlich begünstigt sind ausschließlich Berufsausbildungskosten. Die Aufwendungen für den Besuch Allgemeinbildender Schulen gehören hier nicht dazu. Es geht ausschließlich um die Berufsausbildungskosten für den Steuerpflichtigen und…